| [h=1]Análisis: ¿Está preparado el Sistema Financiero para cumplir con FATCA?[/h] [h=2]Costa Rica - Mercado Corporativo[/h] DOWNLOAD |
Por David Castillo R., periodista
28 de octubre de 2011
A hoy el Sistema Financiero Nacional no está preparado para la implementación de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA). Entre los retos que deben asumir los bancos, fondos de inversión y puestos de bolsa están la implementación de un comité técnico, implementación de nuevas tecnologías, así como la identificación plena de un ciudadano o residente norteamericano. Se debe sumar que la ley, que rige a partir de julio del 2013, obliga a las entidades financieras fuera de los Estados Unidos a suscribir un acuerdo para enviar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) la información de depósitos de estadounidenses, en caso de no firmarse provocaría una retención del 30% de los intereses y dividendos que genere la entidad en EE.UU.
Enrique Rojas, gerente de impuestos de Deloitte, explicó que el ideal es que el Sistema Financiero tenga implementado una contraparte técnica en cada entidad, un oficial de cumplimiento FATCA, un protocolo de implementación y a la fecha esto no se ha realizado, por lo cual cada una de las instituciones tendrá cerca de un año para migrar procesos, tecnología y documentación. “La mayoría de las entidades financieras están entiendo esta normativa. Lo principal es que más allá que no haya preparación es que busquen prepararse para esto hay un plazo perentorio”, dijo.
Uno de los principales puntos exigidos por el FATCA es el contrato que deben firmar las distintas entidades financieras con EE.UU. El documento que aún no ha sido elaborado deberá ser firmado, sino las entidades se expones a la retención del 30%. En este último punto es donde para Rojas radica la verdadera importancia de la ley. “Esto no es un tema de escoger si tengo estadounidense o no. Es un tema de si firmo o no”, añadió el especialista.
¿Qué dicen las entidades?. Mario Rivera, gerente del Banco de Costa Rica BCR, citó que el proceso a lo interno del banco se ha abordado de la siguiente forma; primero la participación de funcionarios en diferentes eventos o foros, con el objetivo de medir los alcances de la ley. Asimismo, esta institución designó un grupo de trabajo multidisciplinario (comercial, legal, procesos, logística) cuya función es formular un diagnóstico de la situación actual y sus recomendaciones en torno a las actividades que deben llevarse a cabo para la implementación de FATCA. Esas etapas determinarán la implementación de los requisitos del IRS, considerando todas las implicaciones operativas de llevar controles y registros de información adecuados, modificación de procesos, documentación y, eventualmente, el desarrollo o modificación de sistemas que permitan manejar la información.
En tanto en el Banco Nacional se indicó que “están empezando a ver cómo analizan las diferentes direcciones que tendrían que ver con el tema”. Por su parte, ni HSBC, ni CATHAY se pronunciaron acerca de las consultas realizadas por este medio. Enrique Rojas precisó que la dimensión de esta ley no se puede medir por igual en cada una de las entidades debido al tamaño de las mismas. En el caso de bancos como Citi o HSBC dijo que los cumplimientos vendrán desde la casa matriz.
Fatca tiene que entrar en vigencia el 1 de enero del 2013, pero algunos aspectos serán por etapas. Unas entran en el 2013 y otras en 2014 y 2015.
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